Канада и США – ближайшие соседи. Глобализация и договор о свободной торговле упростили получение рабочих виз для жителей обеих стран – граждане одной зачастую временно, а то и постоянно, работают в другой стране. Однако, в Канаде и в США разная система налогообложения. И тут – как канадцев, так и американцев – могут подстерегать подводные камни.
Ни для кого не секрет, что правительства всех стран обожают поборы. Чем больше правительственной бюрократии, тем выше налоги. В этом смысле Канада обгоняет Америку. Социализм обходится дорого.
В период экономического кризиса – под предлогом преодоления трудностей – вводятся все новые налоги и активизируется деятельность по сбору уже существующих. Вернее, по выявлению тех несознательных граждан, которые уклоняются от уплаты налогов.
В этом году наше консервативное правительство приняло решение увеличить армию налоговых инспекторов для поиска лиц, которые пытаются скрыть свои доходы.
Канадцы, работающие за границей, подпадают под особую статью. Между Канадой и США существует договор о взаимном налогообложении. По духу этого договора, двойного налогообложения не должно быть. На деле это не совсем так.
Если житель Квебека работает в США и платит там налоги, а они значительно меньше, чем в Квебеке, то он обязан доплачивать Квебеку разницу между квебекским налогом и выплаченным американским. Речь идет о тех, кто работает в США временно. Если же канадец переезжает в Америку на постоянное жительство, то канадские налоги он платить не должен. Но при этом такой человек теряет привилегии жителя Канады, вроде медицинской страховки и пенсии. Но Канада хотя бы не претендует на доходы канадских граждан, которые живут и работают за границей.
Как оказалось, совсем по-другому обстоят дела в США. В борьбе с экономическим кризисом и постоянно растущим дефицитом президент Обама решил повысить налоги на богатых. В поле зрения американской администрации попали не только таковые. Американское налоговое ведомство решило обратить внимание и на своих граждан за границей.
В связи с новой инициативой американской администрации выяснилось, что канадцы, имеющие американское гражданство, по закону обязаны заполнять налоговую декларацию. Это не значит, что они должны платить дополнительные налоги, но американское правительство следит за накоплениями таких людей. И потенциально может на эти накопления позариться.
Монреальская «The Gazette» приводит на своих страницах вот такую историю: человек родился в Америке, но несколько недель спустя со своими родителями переехал жить в Канаду. Родители ему все время откладывали деньги на образование, молодой человек готовится поступить в университет, а американское правительство выясняет, что он не заполнял налоговых деклараций. За это полагается штраф от $10 000 до $100 000 – для тех, кто пытается скрыть свои банковские счета от американского правительства.
Вряд ли кто захочет платить такую сумму стране, в которой он не живет. Некоторые канадцы с двойным гражданством даже и не знают, что они американские граждане. Но формально американское правительство может востребовать штраф и, к примеру, попытаться наложить арест на образовательный фонд такого человека.
Раньше американские власти не могли обнаружить вклады своих граждан в Канаде, так как между двумя странами не было договора о доступе к банковской информации. Теперь такой договор подписан, и он вступает в силу с 2014 года.
По американскому акту о заграничных счетах (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA), заграничные банки обязаны предоставлять американскому налоговому ведомству (Internal Revenue Service – IRS) информацию о счетах и активах американских граждан.
Сделано это для борьбы с налоговым мошенничеством и отмыванием денег, но Канада – не та страна, где легко отмыть деньги, и потому министр финансов Джим Флаерти попытался успокоить нас: мол, на Канаду американский закон распространяться не будет. Переговоры с американской стороной об этом уже идут. Но есть ли гарантии? Американской казне деньги нужны, как никогда.