ЧАСТЬ II.
В первой части этой статьи мы рассмотрели пособия, которые предоставляет инвалидам правительство Канады.
Существует несколько государственных программ, для участия в которых необходимо получить Disability Tax Credit Certificate (сертификат, позволяющий получить налоговый кредит для инвалидов). Получив этот сертификат, можно участвовать в следующих федеральных программах:
(1) Уменьшение налога (Disability Tax Credit)
(2) Пособие для семей детей-инвалидов (Child Disability Benefit – CDB).
(3) зарегистрированный план накоплений для инвалидов (Registered Disability Savings Plan).
(4) Фонд целевого финансирования 150 (Endowment Fund 150)
DISABILITY TAX CREDIT CERTIFICATE – сертификат, позволяющий получить налоговый кредит для инвалидов
Для того, чтобы инвалид получил сертификацию, врач должен заполнить форму Form T2201, Disability Tax Credit Certificate. У пациента должно быть длительное заболевание, которое продлится не меньше 12 месяцев (prolonged). Заболевание должно быть серьёзным (severe) и влиять на физические и умственные функции большую часть времени (не меньше 90% времени).
Вы можете получить представление о том, насколько серьёзно должен быть болен человек, изучив форму Т2201 (http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t2201/t2201-15e.pdf).
Требования к заполнению формы Т2201 довольно запутанные, но врач, который понимает их, сумеет правильно её заполнить.
Если Canada Revenue Agency одобрит сертификацию, человек получит письмо, в котором будет указано, с какого года налоговое агентство его сертифицировало (до 10 лет, предшествовавших заявлению).
Те люди, которые получают пособие по инвалидности от министерства социального развития, тоже могут получить сертификат.
(1) DISABILITY TAX CREDIT – налоговый кредит для инвалидов
После получения сертификации можно пользоваться налоговым кредитом для инвалидов (disability tax credit). Этот кредит – для тех людей, у которых есть семейный доход. Правительство дает им возможность уменьшить налог.
Disability tax credit (налоговый кредит для инвалидов) – это невозмещаемый налоговый кредит, который может уменьшить налог до $0. Размер кредита – $7,899 (2015). Это значит, что налог может быть уменьшен на эту величину.
Этот кредит могут получить:
а) работающий инвалид, если он получил сертификат (Disability Tax Credit Certificate )
б) супруг/а инвалида с сертификатом DTC, если у инвалида нет дохода
в) любой человек, который заботится о родителях, бабушках-дедушках, детях, внуках, братьях, сестрах, тёте, дяде или племянниках в том случае, если они (1) имеют право на этот кредит, т.е. получили сертификат (Disability Tax Credit) и (2) они являются его иждивенцами (dependant).
Если вы раньше не подавали на сертификацию и выяснилось, что вы имели право получать кредит ранее, вы можете уменьшить доход за предыдущие годы (до 10 лет). Вам нужно будет заполнить Form T1-ADJ, T1 Adjustment Request за каждый год, когда вы могли получать кредит, и письмо с подробным объяснением вашей просьбы.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ
(а) Child Arts Credit
Родители ребёнка до 18 лет с сертификатом DTC, который занимается музыкой, изобразительным искусством (кроме школьной программы), могут получить налоговый кредит (15% от стоимости занятий, но не больше $75) плюс дополнительно $75, если они заплатили за программу $100 или больше.
(б) Children’s Fitness Tax Credit
Родители ребёнка до 18 лет с сертификатом DTC, который занимается спортом (кроме школьной программы), могут получить налоговый кредит (15% от стоимости занятий, но не больше $75) плюс дополнительно $75, если они заплатили за программу $100 или больше.
(2) CHILD DISABILITY BENEFIT (CDB) – пособие для семей с детьми-инвалидами
Если вы получили сертификат для ребёнка-инвалида до 18 лет, вы можете получать пособие для семей с детьми-инвалидами, если вы зарабатывает немного и получаете пособие на детей (CCTB). Это пособие не облагается налогом.
Если налоговое агентство выдало сертификат инвалида, то оно пересчитает пособие для детей за предыдущие два года.
Пособие для семей с детьми-инвалидами зависит от дохода родителей. Максимальное пособие – 224.58 доллара в месяц.
(3) REGISTERED DISABILITY SAVINGS PLAN – зарегистрированный план накоплений для инвалидов
Если вы получили сертификат, позволяющий получить налоговый кредит для инвалидов (DTC), то вы можете открыть зарегистрированный план накоплений для инвалидов. Человек, на чьё имя открыт этот счёт, называется бенефициарием.
Преимуществом этого плана является то, что бенефициарий (инвалид) может получить от государства грант и бонд (в зависимости от семейного дохода).
Кто может открыть этот счёт:
1) Инвалид, получивший сертификат DTC
2) Моложе 60 лет.
После того, как вы открыли этот счёт, вы можете получить бонд (Canada Disability Savings Bond (CDSB) и грант (Canada Disability Savings Grant (CDSG):
Бонд – Canada Disability Savings Bond (CDSB):
Инвалид должен открыть зарегистрированный счёт (RDSP). Даже если инвалид не вносит денег на этот счёт, государство будет вносить бонд раз в год, если доход инвалида не превышает $26,463.
Последний раз инвалид может получить бонд в тот год, когда ему исполняется 49 лет. Максимум – 20 тысяч за всю жизнь.
Если инвалид получил письмо, что он имел право на налоговый кредит за те годы, когда он не подавал на кредит, он может получить бонд и за предыдущие годы (до 10 лет). Например, в 2015 году человек подал заявление на сертификат для налогового кредита и получил письмо, что он мог получать этот кредит начиная с 2012 года. Он может получить бонд за 2012, 2013, 2014 и 2015 годы, но только в том случае, если он откроет счёт RDSP до того, как ему исполнится 49 лет.
Грант – Canada Disability Savings Grant (CDSG):
Если инвалид вносит деньги на свой зарегистрированный счёт RDSP, то он может получить грант. Деньги на накопительный взнос могут вносить сам инвалид, члены его семьи или друзья.
Максимальный грант за жизнь бенефициария – $70,000.
Последний год, в который государство вносит на счёт бенефициария грант и бонд, – это тот год, когда бенефициарию исполнилось 49 лет.
Взносы до 200 тысяч (за всю жизнь) можно продолжать вносить, пока бенефициарию не исполнится 60 лет. С 60 лет бенефициарий должен начинать снимать деньги со счёта.
Недостатки это счёта
(1) Одним из недостатков является то, что если бенефициарий не имеет права на сертификат DTC, то он должен будет закрыть счёт и вернуть правительству все бонды и гранты, которые не пролежали на его счете 10 лет.
(2) Те суммы, которые вы снимаете со счёта, не будут влиять на пособия от федерального правительства (например, GST или пособие для детей).
Однако, те пособия, которые даёт провинциальное правительство и которые зависят от дохода, могут быть сокращены или вообще не выплачиваться. Поэтому, прежде чем открывать счёт и вносить на него деньги, нужно хорошо подумать.
(3) Недостатком этого счёта являются также сложности, которые возникают, когда вы хотите снять деньги с этого счёта.
Как только инвалиду исполнилось 60 лет, он должен начать получать деньги с этого счёта. Он может получить деньги с этого счёта и раньше, но при определенных условиях.
Есть особые правила снятия денег для тех, кому осталось жить меньше 5 лет.
Те деньги, которые внесли на счёт бенефициарий и его семья, он может снять и не будет платить налог. Налог платится при снятии грантов, бондов и процентов.
Для того, чтобы снять гранты и бонды, полученные от государства, нужно, чтобы эти деньги лежали на счете 10 лет (“10 year rule”). Если вы сняли деньги до того, как они пролежали 10 лет, даже небольшую сумму, вы должны будете вернуть деньги государству.
Например, Джон открыл счёт в 2010-м и вносил по $1,500 каждый год, и каждый год получал грант в размере $3,500 ($3 от государства на первые $500 и на $2 на остальные $1 000). В 2015 на счёте у него было $22,000. В 2015 он снял $600. Поскольку гранты не были на его счете 10 лет, то он должен вернуть пропорциональную часть грантов ($1,800). Для того, чтобы Джон мог получить гранты полностью, он должен подождать 10 лет после того, как он получил последний грант.
Провинциальное правительство позволяет открывать зарегистрированные планы инвалидам, и, если инвалид начал получать деньги со своего счёта, они не повлияют на величину пособия по инвалидности (disability assistance), которое человек получает от провинциального правительства.
(4) Endowment Fund 150
Для тех людей, кто
(1) получает пособие по инвалидности (disability assistance), или получал пособие по инвалидности (disability assistance) после 2008 года,
(2) открыл зарегистрированный счёт RDSP и
(3) положил на него хотя бы 25 долларов, провинциальное правительство один раз вносит 150 долларов на зарегистрированный счёт.
Для того, чтобы получить 150 долларов, нужно заполнить заявление. Найти заявление можно на странице – http://endowment150.ca/apply/
Подробнее об этих программах для людей, получающих пособия по инвалидности, можно почитать на английском языке на сайте http://www.disabilityalliancebc.org/docs/the_rdsp_and_people_receiving_social_assistance_-_2015.pdf
Если у вас есть проблемы с получением пособия по инвалидности или вы хотите больше узнать о программах для инвалидов, вы можете обратиться в организацию Disability Alliance BC по телефону 604-872-1278 или прочитать их материалы на сайте http://www.disabilityalliancebc.org/
Если у вас есть вопросы, звоните Людмиле Бочкарёвой (604-684-7498 доб. 1671) и
Екатерине Унгвицкой (778 -284-7026 доб. 1564 или 778-383-1438 (пон, пятн.)