(Tax Free First Home Savings Account, или FHSA)
Недавно федеральное правительство Канады опубликовало новые подробности о новом типе сберегательного плана, призванного помочь канадцам накопить на свою первую недвижимость. Этот план был анонсирован во время принятия бюджета в апреле 2022.
Что нужно знать, чтобы быть готовым и использовать план?
FHSA помогает планирующим покупку первого жилья в Канаде отложить до 40 000 долларов.
Как и планы пенсионных накоплений (RRSP), взносы в FHSA не облагаются налогом (tax deductible).
Подобно безналоговым сберегательным счетам (TFSA), доход и прибыль внутри FHSA, а также снятие средств, тоже не облагаются налогом (tax exempt).
Счет можно будет открыть в любом банке или Credit Union.
Кто может открыть такой счет?
● Резидент Канады старше 18 лет
● Покупатель жилья впервые, что означает, что вы или ваш супруг\га не владели недвижимостью, в которой вы проживали в качестве основного места жительства, в любое время в году в предыдущие четыре календарных года.
Сколько вы можете внести?
● Вы можете внести до 40 000 долларов за всю свою жизнь и до 8 000 долларов в любой год, включая 2023, несмотря на то, что правила вступают в силу только с 1 апреля 2023 года.
● Годовой лимит взносов распространяется на взносы, сделанные в течение календарного года.
В отличие от RRSP, взносы, сделанные в течение первых 60 дней данного календарного года, не могут быть отнесены к предыдущему налоговому году.
● Вы можете перенести до 8 000 долларов из неиспользованной суммы годового взноса на следующий год (с учетом лимита пожизненного взноса).
Например, если вы открываете FHSA в 2023 году и вносите 5 000 долларов, вы можете внести до 11 000 долларов в 2024 году. Суммы, переносимые на будущие периоды, не начинают накапливаться до тех пор, пока вы не откроете FHSA.
Вы можете владеть более чем одним FHSA, но общая сумма, которую вы можете внести во все ваши FHSA, не может превышать лимиты ваших годовых и пожизненных взносов в FHSA.
● Подобно TFSA и RRSP, налог на чрезмерные взносы в FHSA будет применяться за каждый месяц (или неполный месяц), в течение которого счет превышает лимиты.
Какие типы инвестиций может иметь FHSA?
Разрешенные инвестиции для FHSA такие же, как и для TFSA. К ним относятся фонды (Mutual Funds), ценные бумаги (Stocks), государственные и корпоративные облигации (Bonds) и гарантированные инвестиционные сертификаты (GIC).
Снятие средств
Соответствующие требованиям снятие средств для покупки дома не облагаются налогом. Вывод – соответствовать следующим условиям:
● Вы должны покупать недвижимость впервые. Существует исключение, позволяющее физическим лицам снимать соответствующие требованиям средства в течение 30 дней после переезда в соответствующее жилье.
● У вас должно быть письменное соглашение о покупке или строительстве соответствующего требованиям дома до 1 октября года, следующего за годом вывода средств, и вы должны иметь намерение занять этот дом в качестве основного места жительства в течение одного года после его покупки или строительства.
Квалифицируемый дом – это жилая единица, расположенная в Канаде (или доля в кооперативной жилищной корпорации, которая дает налогоплательщику право владеть и иметь долю в жилой единице, расположенной в Канаде).
● Любые средства, оставшиеся после соответствующего вывода средств, могут быть переведены в RRSP или зарегистрированный пенсионный фонд (RRIF) без штрафов и с отсрочкой уплаты налогов, если вы переведете оставшиеся средства до 31 декабря следующего года, поскольку план перестает быть FHSA в то время. Трансферы не уменьшают и не ограничивают ваш доступный лимит RRSP.
● Если вы используете сбережения FHSA для других целей, вы должны включить сумму в доход за год снятия – и будет удержан налог
● Снятие средств и переводы не пополняют лимиты взносов FHSA.
Если у вас возникли вопросы по использованию счета, с удовольствием помогу разобраться.
Светлана Швыдков Специалист ипотечного страхования в TD Canada Trust 604-441-1457